Резиденты при проведении валютных операций представляют в Банк информацию, подтверждающую соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства (далее – информация о проводимых валютных операциях). Такая информация указывается:
• по валютным операциям, связанным с осуществлением платежей и переводов, – в платежной инструкции;
• по валютным операциям, связанным с внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), – в заявлении на взнос (получение) наличной иностранной валюты, приходном (расходном) кассовом (валютном) ордере, объявлении на взнос наличными, чеке из чековой книжки, заявлении на получение наличных белорусских рублей (далее – кассовые документы) с учетом требований нормативных правовых актов, регулирующих наличное денежное обращение, включая организацию кассовой работы в банках;
• по валютным операциям, связанным с поступлением денежных средств на счет резидента или направлением им денежных средств на оплату обязательств перед Банком без зачисления на свои счета, – в Сведениях о поступивших денежных средствах по валютной операции (Сведения)
Резиденты не представляют в Банк информацию о проводимых валютных операциях в следующих случаях:
1. по платежам и переводам:
• при перечислении иностранной валюты по своим счетам, открытым в банках, Банке развития;
• при использовании корпоративной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе посредством глобальной компьютерной сети Интернет.
2. по поступлениям денежных средств по валютным операциям не представляют в Банк Сведения в следующих случаях:
• в случаях, установленных подпунктами 1.2 – 1.6 пункта 1, подпунктами 3.2 – 3.6 пункта 3 статьи 12, подпунктами 2.3 – 2.7 пункта 2, подпунктами 3.6 – 3.10 пункта 3 статьи 13 Закона 226-З;
• при поступлении средств в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды, а также при возврате таких средств;
• при поступлении средств судам, международным арбитражным (третейским) судам, правоохранительным органам, территориальным нотариальным палатам, нотариусам, государственным органам или иным организациям при совершении их должностными лицами нотариальных действий либо административных процедур;
• при поступлении иностранной валюты со своих счетов, открытых в банках, Банке развития;
• при поступлении процентов в иностранной валюте, начисленных банком, Банком развития по счетам, вкладам (депозитам) в иностранной валюте;
• при возврате банком, Банком развития вклада (депозита) в иностранной валюте;
• при поступлении белорусских рублей от физических лиц – нерезидентов, в том числе посредством эквайринга, интернет-эквайринга, за переданные им товары, имущество в аренду, нераскрытую информацию, исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, имущественные права, выполненные работы, оказанные услуги по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством;
• при поступлении средств от реализации физическим лицам товаров в магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусских авиационных организаций, а также от реализации товаров и оказания услуг в поездах государственного объединения ”Белорусская железная дорога“, выполняющих международные перевозки пассажиров, по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством;
• при поступлении белорусских рублей со счетов по учету средств бюджета Союзного государства по договорам между резидентами.
Нерезиденты при проведении валютных операций представляют в Банк информацию о проводимых валютных операциях. Такая информация указывается:
• по платежам и переводам, – в платежной инструкции. Платежная инструкция должна содержать информацию о предмете валютной операции (назначение платежа и перевода);
• по операциям, связанным с внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), – в кассовых документах с учетом требований нормативных правовых актов, регулирующих наличное денежное обращение, включая организацию кассовой работы в банках.
Нерезиденты не представляют в Банк информацию о проводимых валютных операциях, указанную выше, в следующих случаях:
• при перечислении иностранной валюты по своим счетам, открытым в банках, Банке развития;
• при использовании банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе посредством сети Интернет;
• по валютным операциям, связанным с поступлением денежных средств на счет нерезидента.
Сроки представления информации.
• Информация о проводимых валютных операциях, связанных с осуществлением платежей и переводов, внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), представляется резидентами и нерезидентами в Банк до проведения валютной операции.
• Информация о проводимых валютных операциях, связанных с поступлением денежных средств на счета юридических лиц – резидентов или направлением ими денежных средств на оплату обязательств перед банком без зачисления на свои счета, представляется резидентами в Банк в срок не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет юридического лица – резидента/Банка.
Резиденты и нерезиденты представляют в Банк документы (валютный договор, иные документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций), подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства, в случаях, когда это необходимо Банку для соблюдения требований налогового законодательства, а также законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения (по операциям получения/предоставления займов; оказания маркетинговых, консалтинговых, бухгалтерских, консультационных, управленческих или исследовательских услуг; по валютным операциям, осуществляемым с контрагентами, зарегистрированными в оффшорных зонах или по счетам, открытым в таких зонах; по платежам(поступлениям) в пользу (от) третьих лиц. Документы по платежам необходимо представлять до проведения валютной операции. Документы по поступлениям резиденты представляют со Сведениями, нерезиденты – до начала использования поступивших денежных средств).
Информация о проводимых валютных операциях представляется в банк клиентами на бумажном носителе или в электронном виде на одном из государственных языков Республики Беларусь и подлежит заверению подписью индивидуального предпринимателя, нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, руководителя (заместителя руководителя) юридического лица либо уполномоченных ими лиц.
Представляемые клиентами в банк документы должны быть действительными на день их представления и действовать в день проведения платежа (перевода) по валютной операции.
Документы на бумажном носителе представляются в банк в оригинале или в виде копий, заверенных подписью индивидуального предпринимателя, нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, руководителя (заместителя руководителя) юридического лица либо уполномоченных ими лиц. Применение факсимильной подписи на копиях документов, представленных в банк на бумажном носителе, не допускается.
Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, допускается представление в банк части документа в виде заверенной выписки из него. Представляемая в банк выписка из документа должна содержать информацию, достаточную для определения банком соответствия проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства и составления отчетности.