ISO 20022
С 01.08.2022 будет осуществлен переход на методологию стандарта ISO 20022, в соответствии с которой изменяется структура и форматы национальных финансовых сообщений, используемых при осуществлении банковских переводов в белорусских рублях. Данные мероприятия реализуются в соответствии с Планом по комплексному внедрению методологии стандарта ISO 20022 в платежную систему Республики Беларусь и иные автоматизированные системы на 2021-2022 годы, утвержденного Председателем Правления Национального банка Республики Беларусь П.В.Каллауром 03.03.2021 № 03-15/14.
Основным изменением для клиентов является необходимость заполнения новых реквизитов при заполнении расчетных документов на бумажном носителе и в виде электронного документа.
- Для автоматизированной обработки назначения платежа вводится Кодификатор назначения платежа (далее – КНП), который представляет собой систему цифровых и буквенных символов, позволяющую идентифицировать назначение, признак и способ платежа и является обязательным к указанию корпоративными клиентами во всех расчетных документах:
- код вида платежа (категория), указывается значением из справочника E004 «Справочник кодов назначения платежа (ISO)».
- признак платежа (1 – платеж, 0 – возврат);
- код назначения платежа, указывается значением из справочника N099 «Кодификатор назначения платежа в Республике Беларусь».
- Статус стороны по банковскому переводу указывается значением из справочника N061 «Справочник статусов субъектов» .Указание данного реквизита обязательно только в платежных инструкций в виде электронного документа посредством СДБО, при этом данное поле заполняется автоматически по клиентам банка, по второй стороне перевода заполняется самостоятельно клиентом на основании справочника. При заполнении платежных инструкций на бумажном носителе указание статусов не предусмотрено.
- Код типа ссылочного документа указывается согласно справочникам N101 «Справочник типов ссылочных документов (репозитарий ISO)». Данный обязательный реквизит указывается при формировании посредством СББОЛ приложения к платежному требованию с акцептом плательщика в поле «Тип документа» с загрузкой файла, разрешенного формата.
КНП подготовлен с целью упорядочения и систематизации информации о платежах в Республике Беларусь, обеспечения прозрачности их проведения, создания условий для анализа потоков денежных средств при проведении расчетов в безналичной форме в белорусских рублях.
1. Платежи юридических лиц можно разделить на две следующие большие группы:
платежи в бюджет;
иные платежи, в том числе за товары, услуги (финансовые и нефинансовые), выплата заработной платы и иных выплат, операции с капиталом и т.д.
Согласно КНП платежи в белорусских рублях, инициированные на территории Республики Беларусь, кодируются следующим образом:
ЕЕЕЕ Х АВВСС
где ЕЕЕЕ – код категории назначения перевода согласно справочнику Е004;
Х – признак платежа;
АВВСС – код назначения платежа.
1.1. При осуществлении платежей в бюджет юридическими лицами может быть выбран любой из следующих кодов категории назначения перевода (ЕЕЕЕ):
TAXS – уплата налогов и других платежей в бюджет (в том числе платежи из бюджета);
VATX – уплата налога на добавленную стоимость;
WHLD – уплата налога на источники дохода (в том числе при осуществлении расчетов по источникам финансирования).
Коды TREA и GOVT используются только Министерством финансов (его территориальными органами).
В случае, если при заполнении платежной инструкции указывается код категории назначения перевода, характеризующий платеж в бюджет, то должен также обязательно заполняться блок ”Информация о налогах и сборах“, включающий в том числе код платежа в бюджет.
Таким образом, система кодирования платежей в бюджет при осуществлении платежей юридическими лицами будет выглядеть следующим образом:
TAXS (либо VATX, WHLD) 190101 (за исключением платежей в государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь) и TAXS 190102 (платежи в государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения Республики Беларусь (обязательные страховые взносы, взносы на профессиональное пенсионное страхование, иные платежи в бюджет фонда).
1.2. Иные платежи, в том числе за товары, услуги (финансовые и нефинансовые), выплата заработной платы и иных выплат, операции с капиталом и т.д.
Проставление кодов категории назначения перевода (ЕЕЕЕ) по иным платежам зависит от способа осуществления платежа – CASH, OTHR:
где:
CASH – платеж наличными денежными средствами. Перечисление денежных средств, принятых наличными денежными средствами[1] (платежи без открытия счета и пополнение текущего (расчетного) банковского счета, счета по учету вклада (депозита) и иных счетов через кассу банка);
OTHR – иной платеж. Платежи со счетов государственных органов, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц в случае, когда их денежные обязательства исполняются посредством АИС ИДО.
Использование указанных выше кодов категории назначения перевода определено с учетом наименования кодов, приведенных в справочнике Е004, и необходимости их адаптации для использования внутри Республики Беларусь с учетом вида и способа осуществления платежа (наличная, безналичная форма, платеж с текущего (расчетного) банковского счета юридического лица и т.д.).
Таким образом, использование других кодов из справочника Е004 не рекомендуется.
Дополнительно стоит отметить, что для государственных органов и организаций, финансируемых из бюджета, предусмотрено использование кодов назначения платежа 90103, 90104 и 90105. Порядок использование таких кодов определен Министерством финансов и доведен до плательщиков.
2. КНП разработан на основе Системы национальных счетов 2008[2], ТН ВЭД (товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности)[3], а также с учетом национальной практики в части проведения безналичных расчетов в стране в соответствии с предложениями банков, государственных органов и организаций.
2.1. Раздел ?Товары“ классифицирован в соответствии с разделами и группами ТН ВЭД. При заполнении в платежных инструкциях кодов из КНП раздела ?Товары“ необходимо руководствоваться структурой и логикой ТН ВЭД.
Например:
покупка юридическим лицом со своего текущего (расчетного) банковского счета семян рапса, подсолнечника - OTHR 110701;
покупка юридическим лицом со своего текущего (расчетного) банковского счета сверл – OTHR 111801;
платеж юридического лица со своего текущего (расчетного) банковского счета продуктов для приготовления соусов, горчичного порошка – OTHR 110601;
2.2. Раздел ?Нефинансовые услуги“ классифицирован в соответствии с документом ?Руководство по платежному балансу и международной инвестиционной позиции“[4].
Например:
платеж юридического лица со своего текущего (расчетного) банковского счета за разработку бизнес-плана – OTHR 122101.
2.3. Раздел ?Заработная плата и иные выплаты“ классифицирован в соответствии с национальной практикой и необходимостью идентификации зачислений заработной платы и выплат социального характера в связи с реализацией норм Указа о базовом счете и постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 22 февраля 2022 г. № 93/3 ”Об определении перечня выплат социального характера“.
При оформлении платежной инструкции на перечисление работодателем заработной платы и приравненных к ней выплат могут применяться код назначения платежа 30101 – если заработная плата перечисляется на балансовый счет 3034 (признак базового счета), код назначения платежа 30102 – при указании иного балансового счета.
При оформлении до 1 июля 2025 г. платежной инструкции на перечисление выплат социального характера, включая пенсию, применяется код назначения платежа – 30402 (при перечислении на балансовый счет 3034), код назначения платежа – 30401 (при перечислении на иные балансовые счета).
При оформлении платежной инструкции на перечисление стипендий, надбавок к стипендиям, материальной помощи обучающимися применяется код назначения платежа 30301.
Обращаем внимание, что в соответствии с нормами локальных правовых актов юридических лиц, лицам пенсионного возраста могут выплачиваться иные выплаты (материальная помощь и прочие). С учетом норм постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 22 февраля 2022 г. № 93/3 ”Об определении перечня выплат социального характера“ данные выплаты не являются выплатами социального характера и при оформлении платежной инструкции на их перечисление применятся код назначения платежа 30901.
Например:
перечисление юридическим лицом со своего текущего (расчетного) банковского счета заработной платы физическим лицам на базовый счет – OTHR 130101;
2.4. Раздел ?Финансовые операции“ классифицирован в соответствии с национальной практикой для идентификации платежей участников финансового рынка.
Например:
перечисление юридическим лицом со своего текущего (расчетного) банковского счета денежных средств банку в оплату за расчетное и (или) кассовое обслуживание – OTHR 141601;
2.5. Раздел ?Операции с капиталом“ классифицирован в соответствии с Системой национальных счетов 2008.
Например:
платеж юридическим лицом со своего текущего (расчетного) банковского счета за товарный знак – OTHR 150303.
2.6. В разделе ?Прочие“ приведены коды, которые не относятся к приведенным выше категориям и используются для кодирования платежей в бюджет, используются органами принудительного исполнения.
3.Признак платежа (Х) принимает значение ?0“ в случаях возврата денежных средств. Под возвратом денежных средств понимается возврат бенефициаром плательщику ранее зачисленных (выплаченных) бенефициару денежных средств (за исключением случаев возврата (погашения) финансовых активов или обязательств). Возврат денежных средств бенефициаром может быть инициирован плательщиком в следующих случаях:
излишне уплаченных денежных средств;
ошибочно совершенного платежа;
неисполнения бенефициаром обязательств, связанных с назначением платежа;
при возврате плательщиком оплаченного товара;
при возврате денежных средств за неоказанные услуги, за невыполненные работы;
При исполнении денежных обязательств посредством АИС ИДО признак платежа всегда принимает значение ?1“.
Необходимо обратить внимание, что при совершении платежа по возврату код назначения платежа проставляется тот, который был указан в платежной инструкции, на основании которой денежные средства были зачислены на счет бенефициара.
Например:
возврат юридическим лицом денежных средств за непоставленное мыло – OTHR 011001;
возврат ошибочно перечисленных денежных средств за древесину –OTHR 011401;
перечисление юридическим лицом физическому лицу излишне уплаченных денежных средств по договору долевого строительства – OTHR 050301;
возврат юридическим лицом полученной ранее предоплаты за неоказанные юридические услуги – OTHR 021901.
[1] В случае, если осуществляется платеж наличными денежными средствами в кассе банке для уплаты налогов, сборов и пошлин то применяются коды TAXS, VATX, WHLD;
[2] согласованный на международном уровне стандартный набор рекомендаций по исчислению показателей экономической деятельности в соответствии с чёткими правилами ведения счетов и учёта на макроуровне, основанными на принципах экономической теории. Разработан с участием Европейской комиссии, Международного валютного фонда, Организацией экономического сотрудничества, Организацией Объединенных Наций, Всемирным банком;
[3] утверждена решением Совета Евразийской экономической комиссии от 14.09.2021 № 80 ?Об утверждении единой товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза, а также об изменении признании утратившими силу некоторых решений Евразийского экономической комиссии“.
[4] Публикуемое Международным валютным фондом руководство, которое содержит стандарты бухгалтерского учёта для формирования отчётности и анализа платёжного баланса.
Формы расчетных документов на бумажном носителе остаются без изменений. Дополнительным обязательным реквизитом для заполнения является только код КНП, который в соответствии с рекомендациями Национального банка Республики Беларусь указывается как первые символы в поле «Назначение платежа».
При формировании расчетных документов посредством СДБО новые реквизиты заполняются в соответствующих полях путем выбора значений из загруженных справочников.
На сайте техподдержки СДБО СББОЛ https://www.service-it.by/support_documents размещены:
- новые параметры для импорта/экспорта документов;
- памятки по оформлению основных платежных инструкций.
