Резиденты при проведении валютных операций представляют в Банк информацию, подтверждающую соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства (далее – информация о проводимых валютных операциях). Такая информация указывается:
по валютным операциям, связанным с осуществлением платежей и переводов, – в платежной инструкции;
по валютным операциям, связанным с внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), – в заявлении на взнос (получение) наличной иностранной валюты, приходном (расходном) кассовом (валютном) ордере, объявлении на взнос наличными, чеке из чековой книжки, заявлении на получение наличных белорусских рублей (далее – кассовые документы) с учетом требований нормативных правовых актов, регулирующих наличное денежное обращение, включая организацию кассовой работы в банках;
по валютным операциям, связанным с поступлением денежных средств на счет резидента или направлением им денежных средств на оплату обязательств перед Банком без зачисления на свои счета, – в Сведениях о поступивших денежных средствах по валютной операции (Сведения)
Резиденты не представляют в Банк информацию о проводимых валютных операциях в следующих случаях:
по платежам и переводам:
при перечислении иностранной валюты по своим счетам, открытым в банках, Банке развития;
при использовании корпоративной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе посредством глобальной компьютерной сети Интернет.
По поступлениям денежных средств по валютным операциям не представляют в Банк Сведения в следующих случаях:
в случаях, установленных подпунктами 1.2 – 1.6 пункта 1, подпунктами 3.2 – 3.6 пункта 3 статьи 12, подпунктами 2.3 – 2.7 пункта 2, подпунктами 3.6 – 3.10 пункта 3 статьи 13 Закона 226-З;
при поступлении средств в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и государственные внебюджетные фонды, а также при возврате таких средств;
при поступлении средств судам, международным арбитражным (третейским) судам, правоохранительным органам, территориальным нотариальным палатам, нотариусам, государственным органам или иным организациям при совершении их должностными лицами нотариальных действий либо административных процедур;
при поступлении иностранной валюты со своих счетов, открытых в банках, Банке развития;
при поступлении процентов в иностранной валюте, начисленных банком, Банком развития по счетам, вкладам (депозитам) в иностранной валюте;
при возврате банком, Банком развития вклада (депозита) в иностранной валюте;
при поступлении белорусских рублей от физических лиц – нерезидентов, в том числе посредством эквайринга, интернет-эквайринга, за переданные им товары, имущество в аренду, нераскрытую информацию, исключительные права на объекты интеллектуальной собственности, имущественные права, выполненные работы, оказанные услуги по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством;
при поступлении средств от реализации физическим лицам товаров в магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусских авиационных организаций, а также от реализации товаров и оказания услуг в поездах государственного объединения ”Белорусская железная дорога“, выполняющих международные перевозки пассажиров, по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством;
при поступлении белорусских рублей со счетов по учету средств бюджета Союзного государства по договорам между резидентами.
Нерезиденты при проведении валютных операций представляют в Банк информацию о проводимых валютных операциях. Такая информация указывается:
по платежам и переводам, – в платежной инструкции. Платежная инструкция должна содержать информацию о предмете валютной операции (назначение платежа и перевода);
по операциям, связанным с внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), – в кассовых документах с учетом требований нормативных правовых актов, регулирующих наличное денежное обращение, включая организацию кассовой работы в банках.
Нерезиденты не представляют в Банк информацию о проводимых валютных операциях, указанную выше, в следующих случаях:
при перечислении иностранной валюты по своим счетам, открытым в банках, Банке развития;
при использовании банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе посредством сети Интернет;
по валютным операциям, связанным с поступлением денежных средств на счет нерезидента.
Сроки представления информации.
Информация о проводимых валютных операциях, связанных с осуществлением платежей и переводов, внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), представляется резидентами и нерезидентами в Банк до проведения валютной операции.
Информация о проводимых валютных операциях, связанных с поступлением денежных средств на счета юридических лиц – резидентов или направлением ими денежных средств на оплату обязательств перед банком без зачисления на свои счета, представляется резидентами в Банк в срок не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет юридического лица – резидента/Банка.
Резиденты и нерезиденты представляют в Банк документы (валютный договор, иные документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций), подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства, в случаях, когда это необходимо Банку для соблюдения требований налогового законодательства, а также законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения (по операциям получения/предоставления займов; оказания маркетинговых, консалтинговых, бухгалтерских, консультационных, управленческих или исследовательских услуг; по валютным операциям, осуществляемым с контрагентами, зарегистрированными в оффшорных зонах или по счетам, открытым в таких зонах; по платежам(поступлениям) в пользу (от) третьих лиц. Документы по платежам необходимо представлять до проведения валютной операции. Документы по поступлениям резиденты представляют со Сведениями, нерезиденты – до начала использования поступивших денежных средств).
Информация о проводимых валютных операциях представляется в банк клиентами на бумажном носителе или в электронном виде на одном из государственных языков Республики Беларусь и подлежит заверению подписью индивидуального предпринимателя, нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, руководителя (заместителя руководителя) юридического лица либо уполномоченных ими лиц.
Представляемые клиентами в банк документы должны быть действительными на день их представления и действовать в день проведения платежа (перевода) по валютной операции.
Документы на бумажном носителе представляются в банк в оригинале или в виде копий, заверенных подписью индивидуального предпринимателя, нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, руководителя (заместителя руководителя) юридического лица либо уполномоченных ими лиц. Применение факсимильной подписи на копиях документов, представленных в банк на бумажном носителе, не допускается.
Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, допускается представление в банк части документа в виде заверенной выписки из него. Представляемая в банк выписка из документа должна содержать информацию, достаточную для определения банком соответствия проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства и составления отчетности.
Регистрация валютных договоров на веб – портале с 09.07.2021.
С 09.07.2021 вступают в силу:
Закон Республики Беларусь от 22.07.2003 г. № 226-З ”О валютном регулировании и валютном контроле“ в новой редакции (далее - Закон);
Инструкция о регистрации резидентами валютных договоров, утвержденная постановлением Правлением НБ РБ от 12.02.2021 № 37 ”О регистрации резидентами валютных договоров“ (далее - Инструкция).
Названные документы определяют порядок регистрации резидентами договоров, заключаемых с нерезидентами.
Какие договоры подлежат регистрации и в какие сроки.
Регистрации подлежат заключенные между резидентами и нерезидентами валютные договоры, предусматривающие проведение валютных операций в соответствии со статьей 13 Закона и названных в части второй пункта 3 Инструкции, если сумма денежных обязательств по таким договорам не определена либо на дату заключения договора равна или превышает сумму, эквивалентную:
2000 базовых величин при заключении валютного договора физическим лицом – резидентом;
4000 базовых величин при заключении валютного договора юридическим лицом – резидентом или индивидуальным предпринимателем – резидентом.
Валютный договор подлежит регистрации до совершения резидентом действий, направленных на его исполнение, либо не позднее семи рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств по валютному договору на счет, открытый резиденту в банке, либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше.
Регистрации подлежат валютные договоры, заключенные до 09.07.2021, (зарегистрированные в банках РБ, а также не подлежавшие регистрации) обязательства по которым не исполнены до 09.07.2021.
Для регистрации договоров резидент обязан зарегистрироваться на веб – портале, который будет размещен на сайте Национального банка, с получением доступа к личному кабинету.
Доступ к личному кабинету резидента осуществляется посредством сертификатов открытых ключей, выданных в республиканском удостоверяющем центре Государственной системы управления открытыми ключами, либо с использованием логина и пароля (для физических лиц, не имеющих средств электронной цифровой подписи).
Для регистрации валютных договоров резидентам целесообразно заранее, то есть до возникновения необходимости регистрации валютного договора, получить сертификаты открытых ключей в республиканском удостоверяющем центре Государственной системы управления открытыми ключами.
Для регистрации валютного договора резидент заполняет поля регистрационной формы валютного договора, которые содержат существенные условия договора (дата договора, номер договора, срок действия, валюта обязательств и т.п.).
Валютный договор регистрируется путем присвоения ему регистрационного номера, состоящего из трех частей, разделенных наклонной чертой.
Датой регистрации валютного договора на веб-портале считается дата присвоения валютному договору регистрационного номера с использованием программно-аппаратных средств и технологий. В личном кабинете резидента предоставляется возможность просмотра и вывода на печать свидетельства о регистрации валютного договора, содержащего регистрационный номер и иные сведения о валютном договоре.
Представление информации об изменении и исполнения договора.
Инструкцией предусмотрена обязанность резидента представлять на веб-портал документы и иную информацию об изменении и исполнении валютного договора.
Договоры, заключенные и неисполненные до 09. 07. 2021, в том числе зарегистрированные банком, подлежат регистрации на веб-портале.
Напоминаем, что с 09.07.2021 резидентам РБ необходимо будет регистрировать на веб-портале, размещенном на официальном сайте Национального банка, валютные договоры, заключенные c нерезидентами.
Узнать кто является вашим персональным менеджером по ВЭД можно по телефонам Центра клиентской поддержки (17) 359-99-11; А1 (29) 359-00-11; МТС (33) 348-99-11.
Платежная инструкция должна содержать:
Если оплата осуществляется одним платежом по нескольким валютным договорам, информация о номере и дате заключения валютного договора, а также присвоенном ему регистрационном номере указывается по каждому валютному договору отдельно с разбивкой по суммам.
При осуществлении резидентом платежей и переводов не на счет контрагента по валютному договору, а третьим лицам в платежной инструкции дополнительно указывается наименование и страна регистрации юридического лица или фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) и резидентство физического лица, являющегося стороной по валютному договору.
Названная информация не представляется в банк резидентом при перечислении иностранной валюты по своим счетам, открытым в банках, Банке развития, а также при использовании корпоративной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе посредством глобальной компьютерной сети Интернет.
Платежная инструкция должна содержать информацию о предмете валютной операции (назначение платежа и перевода).
В случае поступления денежных средств на счет резидента или направлением им денежных средств на оплату обязательств перед банком без зачисления на свои счета. Более подробная информация представлена в разделе «Порядок представления клиентами в банк информации и документов о проводимых валютных операциях».
Информация представляется путем заполнения документа «Сведения о поступивших денежных средствах по валютной операции» по форме:
Информация по платежам и переводам, внесению (снятию) наличных представляется клиентом в банк до проведения валютной операции.
Информация по поступлениям денежных средств представляется в банк в срок не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления средств, поступивших по валютной операции.
Клиент обязан представлять в банк документы только в случаях, когда это необходимо банку для контроля соблюдения клиентом требований налогового законодательства и законодательства по ПОД/ФТ.
Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 № 71-З «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)». Указ Президента Республики Беларусь от 25.05.2006 № 353 «Об утверждении перечня оффшорных зон».
На основании представленной клиентами информации о проводимых валютных операциях и документов (в случае необходимости их представления) банк определяет соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства. При этом банком проверяется:
При проверке регистрации валютного договора на веб-портале НБ банк проверяет соответствие внесенной резидентом на веб-портале НБ информации о номере и дате валютного договора, а также наименовании контрагента-нерезидента, являющегося стороной по валютному договору, представленной резидентом в банк информации о проводимых валютных операциях. Соответствие иной информации о валютном договоре, внесенной резидентом на веб-портале НБ банком не проверяется.
Если банк, на основании представленной клиентом информации о проводимых валютных операциях, не может определить соответствие данной валютной операции требованиям валютного законодательства, банк запрашивает у резидента и нерезидента документы и (или) иную информацию, подтверждающие соответствие проводимой валютной операции требованиям валютного законодательства.